個人養老金為養老保險市場增添活力

《關于推動個人養老金發展的意見》公布

個人養老金為養老保險市場增添活力

韓立飛

4月21日，《關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》）發布。《意見》明確，個人養老金實行個人賬戶制度；參加人每年繳納個人養老金的上限為1.2萬元；國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度。

近日，本報屢屢接到讀者咨詢，什么是個人養老金？個人養老金哪些人可參與、怎樣繳費、和以前的養老保險及理財產品有哪些不同？

據業內人士介紹，個人養老金屬于第三支柱養老保險，與第一支柱基本養老保險、第二支柱企業（職業）年金共同組成了我國養老保障體系的三個支柱。

哪些人可參與？上述《意見》提到，在我國境內參加第一支柱基本養老保險，也就是城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。

怎么參加？《意見》明確，參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

如何繳費？《意見》強調，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺（以下簡稱信息平臺），建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。參加人每年繳納個人養老金的上限為1.2萬元。人力資源和社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。

能否用個人養老金進行投資？我省一家銀行工作人員表示，個人養老金資金賬戶資金可用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。

另據了解，證監會日前也發文表示，《意見》有助于加快構建養老金、資本市場與實體經濟良性互動、協同發展的新發展格局。資本市場將助力養老金分享實體經濟發展成果，促進實現養老金長期保值增值，積極應對人口老齡化；養老金具有長期性、規范性和規模性，通過積極投資資本市場，為實體經濟提供更多長期穩定的發展資金。

探索一下個人養老金的由來。2018年4月，我國個人稅收遞延型養老保險試點啟動，標志著我國開始探索運用稅收優惠引導個人開展養老金積累。同年，上海市、福建省、蘇州工業園區三地試點發售個人稅收遞延型商業養老保險。截至2021年4月末，共有23家保險公司參與試點，累計實現保費收入4.9億元，參保人數約5萬人。

此外，2021年5月，針對新產業、新業態從業人員和各種靈活就業人員養老保障手段有限、儲備不足等問題，專屬商業養老保險試點上線。同年6月1日起，在浙江省（含寧波市）和重慶市開展試點。此舉更加貼近、更好滿足新產業、新業態從業人員和靈活就業人員等各類人群多樣化養老需求。截至2021年11月末，累計實現保費2.7億元，超過2.1萬人投保。

據了解，個人養老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。對此，業內專家稱，個人養老金豐富了養老市場產品種類，可提升養老保險市場活力。有觀點也同時指出，個人養老金與儲蓄存款不一樣，國家稅務將出臺配套政策，個人養老金可個稅稅前扣除，少交個人所得稅，投資收益長期來看會比較好。